金盾股份（300411）推出的“零元購”員工持股計劃遭到了監(jiān)管層關(guān)注。11月28日，針對金盾股份近期推出的員工持股計劃，深交所向公司下發(fā)了關(guān)注函，其中0元/股受讓回購股份的合理性被追問。此外，關(guān)于此次員工持股計劃設(shè)立的業(yè)績考核指標，深交所同樣要求金盾股份說明其依據(jù)、科學性及合理性。
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0元/股受讓股份遭質(zhì)疑
金盾股份11月25日晚間披露的《2022年員工持股計劃(草案)》(以下簡稱《草案》)，在11月28日遭到了深交所追問。
《草案》顯示，金盾股份此次員工持股計劃以份額為持有單位，每1份額對應(yīng)1股標的股票，本計劃持有的份額上限為483.59萬份，參加本次員工持股計劃的公司員工總?cè)藬?shù)不超過60人，其中，公司董事、監(jiān)事、高級管理人員為6人，分別是財務(wù)總監(jiān)何鵬程，副總經(jīng)理周斌，董事陽洪，監(jiān)事鐘勝章、戴美軍、俞仲表。
上述6位董事、監(jiān)事、高級管理擬認購份額上限分別是64.8萬份、50萬份、18萬份、36萬份、7.2萬份、2萬份，合計178萬份，占員工持股計劃總份額的比例為36.81%。
據(jù)了解，此次員工持股計劃股票來源為金盾股份已回購的公司股份，通過股份回購專用證券賬戶累計回購股份483.59萬股，占上市公司總股本的1.19%，最高成交價為8.42元/股，最低成交價為7.98元/股，成交總金額為4000.05萬元。
而值得一提的是，此次員工持股計劃受讓公司回購股票的價格為0元/股。
對此，深交所要求金盾股份結(jié)合公司經(jīng)營情況、公司股價、回購均價等進一步說明本次員工持股計劃受讓價格的定價方法、依據(jù)及其合理性，員工持股計劃以0元/股受讓回購股份是否有利于建立和完善員工與公司的利益共享機制，是否損害上市公司利益及中小股東利益。
另外，深交所還要求金盾股份結(jié)合本次員工持股計劃參與對象的任職情況、崗位職責、具體貢獻等補充說明參與對象、認購份額的確認方法及合理性，并補充說明公司選擇員工持股計劃而非股權(quán)激勵計劃的具體考慮，是否存在刻意規(guī)避《上市公司股權(quán)激勵管理辦法》中關(guān)于授予價格、授予對象相關(guān)要求的情形。
經(jīng)記者不完全梳理，今年以來已有通達股份（002560）、鼎捷軟件（300378）、首航高科（002665）等多股推出“零元購”員工持股計劃。其中，首航高科今年11月25日披露公告稱，公司擬推出2022年度員工持股計劃，規(guī)模為不超過6434.975萬股，占公司當前總股本的2.53%，參加對象數(shù)不超過180人，其中董事(不含獨立董事)、監(jiān)事、高級管理人員、關(guān)鍵管理人員6人，6人計劃占持股計劃總份額的比例約17.56%，本員工持股計劃為0元/股受讓回購的股份。
首航高科進而表示，受讓公司回購股份的價格為0元/股具有合理性與科學性，是對2021年度、2022年度公司經(jīng)營業(yè)績有突出貢獻的核心管理層及核心骨干員工的肯定，也是為了增強公司核心管理層及核心骨干員工對公司成長發(fā)展的責任感和使命感，充分調(diào)動其工作積極性。
業(yè)績考核指標被追問
此次員工持股計劃也設(shè)立了業(yè)績考核指標，公司層面考核指標為以2022年營業(yè)收入、毛利為基數(shù)，2023-2027年營業(yè)收入或毛利增長率分別不低于10%、15%、20%、25%、30%。深交所也對此進行了追問。
金盾股份披露的《草案》顯示，若公司層面業(yè)績考核達標，則該批次公司層面解鎖比例為100%；若某一批次對應(yīng)的公司層面業(yè)績考核指標未達成，則相應(yīng)的權(quán)益不得解鎖，即解鎖比例為0，相關(guān)權(quán)益由管理委員會收回，管理委員會有權(quán)決策相關(guān)權(quán)益的處置方式。
深交所在關(guān)注函中要求金盾股份結(jié)合公司歷史業(yè)績及其變動情況、所在行業(yè)及主營業(yè)務(wù)發(fā)展趨勢、在手訂單等說明業(yè)績考核指標的設(shè)定依據(jù)及科學性、合理性，能否切實發(fā)揮激勵作用，能否提升公司競爭力，并結(jié)合上述問題的答復(fù)，說明本次員工持股計劃是否存在變相利益輸送的情形，是否有利于維護上市公司利益。
據(jù)了解，金盾股份是一家專業(yè)從事高端智能通風系統(tǒng)裝備制造的國家高新技術(shù)企業(yè)、軍民融合示范企業(yè)，公司生產(chǎn)的智能、高效、節(jié)能通風系統(tǒng)已廣泛應(yīng)用于地鐵、隧道、軍工、核電等國家重點配套工程。僅從營收來看，金盾股份近三年營業(yè)收入同比變動幅度分別為-5.77%、40.7%、-33.17%。
投融資專家許小恒對記者表示，今年以來已有多家上市公司推出了“零元購”員工持股計劃，與一般股權(quán)激勵計劃相比，員工持股計劃的激勵范圍更廣，業(yè)績考核規(guī)則更加靈活，不過可能存在一些不合理設(shè)定激勵范圍以及業(yè)績考核指標低的情況，這就難免會讓監(jiān)管層質(zhì)疑利益輸送。針對相關(guān)問題，記者致電金盾股份董秘辦公室進行采訪，不過對方電話未有人接聽。
